퇴직연금은 DC형과 DB형 두 가지 유형중 선택해서 가입할 수 있습니다. 다만 이 두 가지의 차이점 및 나에게 유리한 퇴직연금 유형을 알아야 제대로 가입할 수 있는데요. 오늘은 이와 관련해서 퇴직연금 DC형과 DB형의 차이점 및 나에게 유리하게 적용되는 퇴직연금 유형에 대해 알아보도록 하겠습니다.
퇴직연금은 의무가입은 아니지만 회사는 하나의 퇴직금제도를 의무적으로 시행해야 합니다. 다만 대다수의 사업장들이 근로자가 퇴직 시 일시금으로 지급하는 것보다는 매달 일정 부분을 외부 금융기관에 적립하는 퇴직연금제도를 시행하고 있습니다. 본 포스팅에 앞서 퇴직금에 대한 계산방법 및 전반적인 내용을 참고해 보시길 바랍니다.
퇴직연금 DC형
퇴직연금 DC형은 "확정기여형"이라고도 불립니다.
그 이유는,
회사가 근로자의 연간 임금의 1/12 이상을 부담하고, 근로자가 직접 적립금 운영을 하기 때문입니다.
일반적으로 퇴직금은 매년 적게라도 임금이 인상 된다면 퇴직 직전의 월급이 가장 큽니다. 그렇기 때문에 퇴직 직전의 임금으로 퇴직금을 받는 것이 가장 높을 것입니다.
하지만 퇴직연금 DC형은 예치된 적립금을 직접 운영 할 수 있기 때문에 성공적으로 수익을 낸다면, 퇴직일시금 제도나 퇴직연금 DB형 보다 더 많은 금액을 퇴직금으로 가져갈 수 있습니다.
그렇기 때문에 퇴직연금 DC형은 일반적으로 운용수익률이 임금상승률보다 높은 사람에게 유리합니다.
▶ 퇴직연금 DC형이 유리한 경우
- 승진기회가 적은 근로자
- 임금상승률이 낮은 근로자
- 이직이 잦은 근로자
- 투자에 자신이 있거나 수익성을 중요하게 생각하는 근로자
퇴직연금 DB형은 퇴직연금 DC형으로 전환이 가능하지만 퇴직연금 DC형에서 퇴직연금 DB형으로 변경은
불가능 하니 꼭 유의하셔야 합니다.
하지만 퇴직연금 DB형은 퇴직금 중도 인출이 되지는 않지만 퇴직연금 DC형은 중도 인출이 가능합니다.
▶ 퇴직연금DC형 중도인출 가능사유
- 무주택자의 주택구입 경우
- 주택임차보증금을 부담하는 경우
- 본인 및 배우자, 부양가족이 6개월 이상 요양이 필요하며 일정금액 이상 치료비를 부담하는 경우
- 최근 5년 이내 개인 파산 및 회생절차개시 결정을 받은 경우
- 재난으로 피해를 입은 경우
퇴직연금 DB형
퇴직연금 DB형은 '확정급여형'이라고도 불립니다.
그 이유는,
퇴직 시 수령할 퇴직금이 근무기간과 평균임금에 의해 결정이 되기 때문입니다.
퇴직연금 DB형의 퇴직금 산정기준은 퇴직일시금 지급방식과 동일하며 적립금 운용수익은 사업장이 가져갑니다.
일반적으로 퇴직연금 DB형은 승진 기회가 많고 임금상승률이 높은 대기업과 같은 곳이 유리하며,
'퇴직직전 3개월간 임금'은 퇴직금 산정기준이 되므로 임금피크제가 적용되는 근로자라면 임금이 높은 시기에서
임금피크제 적용 직전에 퇴직연금 DB형에서 퇴직연금 DC형으로 전환하시면 더욱더 유리하게 작용할 것입니다.
그 이유는, 임금피크제가 적용되면 평균임금이 줄어들어 DB형을 유지한다면 퇴직 시 퇴직금이 줄어들기 때문입니다.
▶ 퇴직연금 DB형이 유리한 경우
- 승진기회가 많은 근로자
- 임금 상승률이 높은 근로자
- 장기근속이 가능한 근로자
- 안정성을 중요하게 생각하는 근로자
퇴직연금 DB형은 퇴직금 중도인출이 불가능합니다.
디폴트 옵션
퇴직연금 DC형 가입자분들은 디폴트 옵션에 대한 메시지를 받아보셨을 겁니다.
디폴트 옵션이란?
간단히 말해서, 내 퇴직연금을 전문가한테 맡겨서 운용하는 것을 말하며
퇴직연금 중 DC형 또는 개인연금계좌 IRP를 가입하신 분에 한 해 적용됩니다.
많은 퇴직연금 가입자들이 퇴직연금을 운용하지 않고 마치 정기예금처럼 가지고 있으셨을 겁니다.
해외의 경우 퇴직연금 운용을 통해 막대한 이익을 보는 반면 우리나라는 300 조가량 퇴직연금 운용금액이 잠을 자고 있다고 합니다. 그렇다 보니 국가에서 전문가들에게 퇴직연금 운용을 맡기도록 의무화를 하였습니다.
이를 디폴트 옵션제도라고 하며,
이는 가입자가 운용지시를 하지 않아도 자산운용사가 자체 전략에 따라 자산을 운용해 주는 제도입니다.
퇴직연금 운용방법은
초 저 위험부터 ~ 고위험으로 등급이 분류되며 개인의 성향에 맞게
자체적으로 운용을 하셔도 되며, 전문가에게 맡기셔도 됩니다.
마치며...
지금까지 퇴직연금 DC형과 DB형의 차이 및 나에게 유리한 퇴직금 유형은 무엇인지에 대해 알아보았습니다.
만약, 퇴직연금 DC형에 가입한 경우 수익률이 없다면 퇴직연금 DB형보다 적은 퇴직금을 수령할 수 있으며 퇴직연금 DB형의 경우 적절한 시기에 퇴직연금 DC형으로 전환하지 못한다면, 퇴직금 수령 시 손해를 보는 경우가 발생할 수도 있습니다.
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